根據(jù)《財政部 中國銀保監(jiān)會關于進一步規(guī)范銀行函證及回函工作的通知》（財會〔2020〕12號）（以下簡稱“《通知》”）、《財政部辦公廳 金融監(jiān)管總局辦公廳關于印發(fā)<銀行函證工作操作指引>的通知（財辦會〔2024〕2號）》（以下簡稱“《操作指引》”）相關規(guī)定，并結合本行實際，現(xiàn)對上饒銀行（以下簡稱“本行”）銀行詢證函業(yè)務受理相關事項公示如下：
一、業(yè)務范圍
銀行詢證函業(yè)務是指會計師事務所在執(zhí)行審計過程中，在獲取被審計單位授權后，以被審計單位名義向本行發(fā)送詢證函，本行查詢、核對相關信息并直接提供回函的業(yè)務。函證范圍及要求應符合《通知》及《操作指引》的相關規(guī)定。本公告不適用于銀行之間同業(yè)往來業(yè)務的函證。
二、辦理方式
（一）紙質(zhì)函證：本行接受會計師事務所郵寄和經(jīng)授權的注冊會計師跟函兩種函證方式，并按銀行詢證函來函要求的回函方式寄送或交付回函。不受理被審計單位直接提交的銀行詢證函。
（二）電子函證：自2024年12月10日起，本行支持會計師事務所通過中國銀行業(yè)協(xié)會“銀行函證區(qū)塊鏈服務平臺”申請的方式辦理詢證函業(yè)務。在企業(yè)授權通過后的T+10個工作日內(nèi)，本行通過中國銀行業(yè)協(xié)會“銀行函證區(qū)塊鏈服務平臺”回函。
三、函證格式
（一）銀行詢證函格式應符合《通知》及《操作指引》所列示的標準格式要求，在必要時可根據(jù)具體業(yè)務需要對函證部分內(nèi)容進行適當調(diào)整（如注冊會計師執(zhí)行函證工作的目的、函證工作所遵循的準則，以及回函方式和聯(lián)系方式等），銀行詢證函所列第1-14項及附表格式不可修改（如增加或刪除字段）。
（二）本行支持受理《銀行詢證函（格式一）》及《驗資業(yè)務銀行詢證函》兩種格式的函證。
（三）對確定無需函證的項目，應將該項目或欄位用斜線劃掉，不應留白。如果有需要額外說明的信息填寫函證“14.其他”時，需列明具體項目。
四、受理要求
（一）總體要求
1.同一銀行詢證函僅支持詢證一個函證基準日的業(yè)務信息，若要詢證多個函證基準日，應分別詢證。
2.銀行詢證函涉及多個賬戶且賬戶的預留印鑒不同的，應分別詢證。銀行詢證函涉及多個賬戶且賬戶開戶行涉及兩個及以上分行的，應分別詢證。
3.如遇賬戶注銷、托管賬戶等其他特殊情況，請具體咨詢本行受理機構并配合本行提供簽章及資料。
（二）紙質(zhì)函證受理要求
1.跟函所需資料：會計師事務所經(jīng)辦人員身份證原件、介紹信（工作證）原件，跟函注冊會計師臨柜直接取走回函的，需配合本行辦理交接手續(xù)。
2.郵寄函件要求：(1)為了防止銀行函證寄件及回函風險，會計師事務所郵寄詢證函時請寄送至本行公示的函證受理機構并在寄件上注明“銀行詢證函聯(lián)系人（收）”。(2)會計師事務所發(fā)函時應提供在注冊會計師行業(yè)統(tǒng)一監(jiān)管平臺填報的地址及聯(lián)系方式。
3.會計師事務所應提供銀行詢證函原件，并加蓋被審計單位預留印鑒或公章。多頁詢證函應加蓋騎縫章，騎縫章應為客戶預留印鑒或公章。
4.對紙質(zhì)詢證函中未按上述要求填寫、來函和接受回函的地址未在注冊會計師行業(yè)統(tǒng)一監(jiān)管平臺公示、信息有誤或缺失等因詢證函不符合規(guī)定或無法正常回函的情況，將予以退回。
（三）電子函證受理要求
會計師事務所可通過銀行函證區(qū)塊鏈服務平臺向本行發(fā)送電子函證申請。會計師事務所發(fā)起電子函證申請后，務必及時通知企業(yè)進行授權(針對本次函證進行授權)。自收到電子函證之日起，企業(yè)超過10個工作日仍未授權的，本行將對函證做退函處理。企業(yè)可選擇以下任一方式完成函證授權：
1.紙質(zhì)授權：提交加蓋公章或預留印鑒的紙質(zhì)授權書至函證受理機構（授權書模板見附件）；
2.電子授權：通過本行企業(yè)網(wǎng)銀在線完成授權操作（此方式適合開通了上饒銀行網(wǎng)銀的企業(yè)）。
五、回函說明
（一）回函范圍
本行以來函填寫的機構（即詢證函的抬頭）代表的主體范圍進行回函。回函范圍最高層級可支持按照分行及上饒市轄一級支行（非上饒市全轄）為主體范圍進行回函。如要求按分行或上饒市轄一級支行為主體范圍進行回函的，來函中應明確說明。
（二）回函印章
本行回函用章為處理機構的核算專用章。
六、受理機構
本行函證業(yè)務(含紙質(zhì)及電子函證)由各分行及總行集中作業(yè)中心集中處理，會計師事務所可向分行、總行集中作業(yè)中心統(tǒng)一詢證其轄內(nèi)業(yè)務信息。函證受理機構、地址及聯(lián)系方式如下，請根據(jù)賬戶開戶行郵寄相關資料或跟函。
集中處理部門 | 地址 | 聯(lián)系電話 | 函證方式 | 受理業(yè)務范圍 | 備注 |
總行集中作業(yè)中心 | 江西省上饒市信州區(qū)紫陽大道188號佳利商城旁上饒銀行商貿(mào)城支行3樓集中作業(yè)中心 | 0793-8276750 | 郵寄或電子 | 上饒市轄各支行開立的單位賬戶 | 自2025年2月26日起，上饒銀行南昌分行函證集中受理地址由原江西省南昌市東湖區(qū)福州路82號變更為南昌市紅谷灘區(qū)金融大街1099號上饒銀行大樓第9樓，聯(lián)系電話由0791-87602511變更為0791-82080866。 為保障業(yè)務正常開展，南昌分行安排了3個月（2025年2月26日至5月25日）的過渡期。過渡期內(nèi)南昌分行原集中受理地址仍繼續(xù)受理收到的函證,但聯(lián)系電話即日變更為0791-82080866，原0791-87602575停用。自2025年5月26日起，原公示的南昌分行集中受理地址不再接收函證。
|
南昌分行計財運營部 | 南昌市紅谷灘區(qū)金融大街1099號上饒銀行大樓第9樓 | 0791-82080866 | 跟函、郵寄或電子 | 南昌分行轄內(nèi)各網(wǎng)點開立的單位賬戶 | |
撫州分行營業(yè)部 | 江西省撫州市撫州高新技術產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)迎賓大道1139號 | 0794-8206070 | 跟函、郵寄或電子 | 撫州分行轄內(nèi)各網(wǎng)點開立的單位賬戶 | |
鷹潭分行營業(yè)部 | 江西省鷹潭市信江新區(qū)旺埠路13號 | 0701-6266623 | 跟函、郵寄或電子 | 鷹潭分行轄內(nèi)各網(wǎng)點開立的單位賬戶 | |
宜春分行營業(yè)部 | 江西省宜春市袁州區(qū)秀江中路198號上饒銀行 | 0795-7206626 | 跟函、郵寄或電子 | 宜春分行轄內(nèi)各網(wǎng)點開立的單位賬戶 | |
吉安分行營業(yè)部 | 江西省吉安市吉州區(qū)井岡山大道173號匯金廣場上饒銀行吉安分行 | 0796-8296600 | 跟函、郵寄或電子 | 吉安分行轄內(nèi)各網(wǎng)點開立的單位賬戶 | |
景德鎮(zhèn)分行營業(yè)部 | 江西省景德鎮(zhèn)市珠山區(qū)廣場南路95號 | 0798-8271171 | 跟函、郵寄或電子 | 景德鎮(zhèn)分行轄內(nèi)各網(wǎng)點開立的單位賬戶 | |
贛州分行營業(yè)部 | 江西省贛州市章貢區(qū)紅旗大道9號黃金大廈 | 0797-7329099 | 跟函、郵寄或電子 | 贛州分行轄內(nèi)各網(wǎng)點開立的單位賬戶 | |
九江分行營業(yè)部 | 江西省九江市潯陽區(qū)長虹大道84號 | 0792-7136099 | 跟函、郵寄或電子 | 九江分行轄內(nèi)各網(wǎng)點開立的單位賬戶 | |
萍鄉(xiāng)分行營業(yè)部 | 江西省萍鄉(xiāng)市安源區(qū)楚萍東路8號 | 0799-2099096 | 跟函、郵寄或電子 | 萍鄉(xiāng)分行轄內(nèi)各網(wǎng)點開立的單位賬戶 |
七、收費標準
銀行詢證函業(yè)務收費標準按照《上饒銀行服務收費價目表》收取。目前，本行免收銀行詢證函業(yè)務手續(xù)費。后續(xù)價格發(fā)生變化時以本行最新公示的服務價格為準。
八、業(yè)務服務與投訴
1.對于未滿足《通知》、《操作指引》及本行公示的銀行詢證函受理要求的來函，本行將做退函處理；存在其他本行無法受理的情形（如本行無法核實被詢證單位簽章等情形），經(jīng)與會計師事務所溝通后，本行將對函證做退函處理。
2.函證單位對回函有疑慮的，可與經(jīng)辦機構溝通聯(lián)系；遇有回函不及時、收費或其他服務問題，可向經(jīng)辦機構或其所屬分行反映。投訴、建議請致電本行客戶服務熱線0793-96233。
上饒銀行股份有限公司
2025年2月28日